Factoring – Fakturaköp och sälja fakturor

Här kan du läsa allt som är värt att veta om factoring. Det råder föränderliga tider för företagare. Allt fler väljer att starta eget och efterfrågan på nya och innovativa finansierings- och likviditetslösningar har aldrig varit så stor som nu. För det är nämligen inte alltid som de traditionella möjligheterna lever upp till den nivå av flexibilitet som många efterfrågar. Vi har tittat närmare på factoring för att se när, hur och var det är ett lämpligt alternativ.

Som förhållandevis nytt finansieringsalternativ har intresset för factoring skjutit i höjden. Särskilt bland de företagare som inte har möjligheten att hantera de kreditförluster som uppstår i samband med utstående fakturor. Kanske mest uppmärksammat har det kommit att bli bland de som har regelbundet har småkunder vars faktureringsbelopp understiger den administrativa och ekonomiska förlust som en sen betalning skulle innebära. Men hur fungerar egentligen factoring? Och vad är det som gör att så många numera gör det till en given del av företagsverksamheten?

För att göra det så enkelt som möjligt så har vi fokuserat på dels en översiktlig beskrivning av factoring som företeelse. Men även gjort en djupdykning i några av de egenheter som kommer med denna faktureringsmodell. På så sätt hoppas vi att tydliggöra såväl allmänna fördelar som specifika nackdelar. Förhoppningen är att det ska bli lätt för dig att avgöra huruvida factoring är rätt för just ditt bolag under de särskilda omständigheter som råder.

Vad är factoring?

Factoring är i grund och botten en liten mer internationell benämning på vad som även kallas för fakturaköp. I praktiken sker det genom att man som företagare upprättar ett belåningsavtal med en bank eller ett kreditinstitut. Och istället för att invänta betalning så överlåter man sina fakturor med följd att man får pengar från den som man har ett factoringavtal med, snarare än att man får pengar från sina kunder. På så sätt behöver man inte oroa sig för uteblivna betalningar eller bekymra sig över hur man ska förhålla sig till att indriva eventuella förfallna fakturor. Det har på kort tid blivit väldigt populärt för de som vill vara säkra på att alltid ha ett regelbundet och stabilt kassaflöde i företaget, oavsett huruvida kunderna betalar i utsatt tid eller inte.

Men vad tjänar banken eller kreditinstitutet på det hela? De som betalar för fakturor betalar aldrig det fulla beloppet. Utan vanligtvis drar de av några procent på fakturans belopp för att täcka sina egna omkostnader. Vad detta innebär är att du får lite mindre betalt för varje faktura, men samtidigt får ökad trygghet och kan ta del av beloppet direkt. Den kanske allra mest uppmärksammade fördelen är att man som företagare inte behöver invänta betalning, utan får pengar direkt när fakturan uppstår. Övriga uppmärksammade fördelar är att de i ett bokföringsmässigt hänseende ofta är enklare med factoring. Men hur fungerar factoring i praktiken? Och är det alltid ett bra och förmånligt val?

Factoring i fyra steg

För att göra det enkelt att greppa exakt vad det är som factoring handlar om så tänkte vi illustrera processen i fyra steg. I praktiken så handlar factoring om att factoringbolaget helt enkelt köper din faktura och därmed tar över rätten att driva in betalning. Så har kan processen se ut.

• En faktura uppstår till följd av att en kund använder dina tjänster.

• Factoringbolaget köper fakturan av dig.

• Du får betalt från factoringbolaget efter avdrag för avgifter.

• Eventuell regress tillämpas.

I gengäld får du betalt. Men vad som komplicerar situationen är att det kan föreligga regressrätt. Om factoringbolaget har reserverat rätten att göra regress så kan du behöver återbetala det belopp som du fått. Detta gäller däremot bara om din kund aldrig betalar fakturan. Men då detta har stor inverkan på fördelarna med factoring så är det viktigt att kontrollera huruvida det faktiskt föreligger regressrätt. Du kan läsa mer om regressrätt i slutet av denna artikel.

Fördelar med factoring

Faktumet att allt fler väljer fakturabelåning talar sitt tydliga språk gällande fördelarna med factoring. De flesta är överens om att factoring på stora hela tar bort en stor del av den tidsmässiga och administrativa börden som uppstår i samband med fakturering. Och även om fördelarna alltid måste ställas i relation till nackdelar så leder det i de flesta fall till en på det stora hela gynnsam situation.

• Du får pengar direkt i samband med att fakturan uppstår och behöver inte invänta betalning. Det förbättrar kassaflödet och ger företaget bättre likviditet.

• Du slipper de betydande avgifter och administration som uppstår i samband med obetalda fakturor.

• Du gör det enklare för dig att hantera bokföring och kan i många fall automatisera processen.

• Du slipper axla den kreditrisk som är en del av traditionell fakturering.

• Du får mer tid över till att driva företaget.

Dessa är endast ett fåtal av de allmänna fördelar som de flesta personer uppger sig ha upplevt i samband med att de valt att tillämpa factoring i sin företagsverksamhet. Kanske mest betydande bland fördelarna är att fakturabelåning säkerställer ett mer löpande kassaflöde då man får pengar redan i samband med att fakturan uppstår. Och indirekt innebär detta även att man inte behöver spendera tid och engagemang på att hantera eventuella obetalda fakturor.

Nackdelar med factoring

Precis som andra finansiella tjänster så finns det såklart situationer där factoring är ett mindre lämpligt alternativ. Men huruvida dessa nackdelar påverkar dig och ditt företag är något du själv måste ta ställning till. I samband med att du överlåter en faktura så förflyttar du även din kunds betalningsansvar till factoringbolaget. Därmed tappar du möjligheten att flytta fram förfallodatumet eller vara flexibel med återbetalningen. Har man många nära och personliga kundrelationer kan det därför uppfattas som en brist i det långsiktiga förtroendet.

• Du får lite mindre betalt för varje enskild faktura.

• Har du regelbundet många fakturor kan de sammanlagda administrativa avgifterna minska nyttan med factoring.

• Finns en liten risk att kunder reagerar negativt på att du överlåter fakturor. Särskilt då banker och kreditinstitut som sysslar med factoring är oftast väldigt strikta med förfallna fakturor.

• Regressrätt kan minska fördelarna med factoring.

De flesta nackdelarna gäller främst småbolag med ett stort antal utestående fakturor med små belopp. Men i slutändan är det du själv som kommer att behöva avgöra huruvida factoring är rätt val för dig. I många fall så kan smidigheten och enkelheten väga upp mycket av de små ekonomiska nackdelar som uppstår i samband med factoring. Många har av misstag valt factoring med regress vilket har resulterat i att de har tvingats återbetala betydande belopp. Så var lite extra noggrann med att kontrollera vad det egentligen innebär med regress, och huruvida ditt factoringbolag tillämpar detta. Var även noggrann med att fundera på huruvida factoring kommer att påverka dina kundrelationer. Om du har för vana att vara flexibel med betalningsperioder så kan factoring i väldigt drastisk utsträckning påverka dina möjligheter att själv avgöra när dina kunder ska betala.